Meewerkende echtgenoot en/of kinderen
In veel ondernemingen werken partners of kinderen mee. Soms tijdelijk, vaak structureel. Dat geldt voor familiebedrijven, maar ook voor zelfstandige ondernemers en directeur-grootaandeelhouders. Het is vertrouwd, flexibel en praktisch. Toch komt er meer bij kijken dan u misschien denkt. De Belastingdienst kijkt scherp naar vergoedingen aan gezinsleden. Daarbij let men niet alleen op de hoogte van het bedrag, maar vooral op de vraag of de vergoeding zakelijk is en goed is vastgelegd.
Als de aanpak niet klopt, kan dat gevolgen hebben. Denk aan het verlies van aftrekposten, fiscale correcties of zelfs naheffingen. Het is daarom belangrijk dat u de samenwerking met een partner of kind ook fiscaal en juridisch zorgvuldig regelt.
Meewerkende kinderen
Het is in veel ondernemingen gebruikelijk dat kinderen af en toe bijspringen, bijvoorbeeld in drukke periodes of tijdens vakanties. Dat is niet alleen handig voor de ondernemer maar ook heel leerzaam voor de kinderen. Maar ook hierbij geldt: de Belastingdienst kijkt kritisch mee. Zeker wanneer u uw kind een vergoeding geeft voor het werk.
Er gelden regels rond leeftijd en arbeidstijden. Kinderen onder de zestien mogen beperkt werken en alleen lichte werkzaamheden verrichten. Voor jongeren van zestien en zeventien is meer mogelijk, maar ook dan gelden grenzen. Beloning is toegestaan, mits het werk passend is bij de leeftijd en het loon redelijk is.
Loon aan meewerkende kinderen is alleen aftrekbaar als er sprake is van een echte arbeidsrelatie. De werkzaamheden moeten concreet zijn, het loon moet daadwerkelijk worden uitbetaald en u moet kunnen laten zien dat de vergoeding zakelijk is. Een te hoge beloning of vage inzet kan ertoe leiden dat het loon niet wordt geaccepteerd als kostenpost.
Meewerkende echtgenoot
Werkt uw partner regelmatig mee in uw onderneming? Dan is het belangrijk om vast te stellen of u daar een vergoeding voor wilt geven, en zo ja, op welke manier. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een echtgenoot die onbetaald meewerkt en een echtgenoot die formeel in dienst is of meedeelt in de winst.
Als uw partner zonder vergoeding meewerkt, kunt u mogelijk gebruikmaken van de meewerkaftrek. Deze aftrek verlaagt uw winst en is alleen toegestaan als uw partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt. In andere gevallen kan het aantrekkelijker zijn om een vast loon toe te kennen. Dat loon moet dan wel zakelijk zijn en daadwerkelijk worden uitbetaald. De fiscus kijkt daarbij kritisch naar de hoogte van het bedrag en of er sprake is van een arbeidsovereenkomst.
Meewerkaftrek of vergoeding: wat is het verschil?
Als uw partner meewerkt in de onderneming, kunt u kiezen: betaalt u een vergoeding of maakt u gebruik van de meewerkaftrek? Beide opties hebben fiscale voordelen, maar welke in uw situatie het meest gunstig is, hangt af van de praktijk.
De meewerkaftrek is vooral interessant als uw partner regelmatig en onbetaald meewerkt. Er gelden wel voorwaarden, zoals een minimum aantal uren. Daarentegen kan een vergoeding aantrekkelijker zijn als de werkzaamheden omvangrijk zijn, structureel plaatsvinden of meer verantwoordelijkheid vragen.
Ook de hoogte van uw winst speelt mee. Bij hogere winsten kan de meewerkaftrek meer voordeel opleveren, terwijl bij lagere winsten een vaste vergoeding beter past. Uw keuze heeft ook gevolgen voor de aangifte van uw partner. Het is daarom verstandig om niet alleen naar uw onderneming te kijken, maar naar het gezamenlijke plaatje.
Welke alternatieven zijn er voor loon of aftrek?
Naast een vergoeding of de meewerkaftrek kunt u ook kiezen voor andere vormen van samenwerking. Een mogelijkheid is om uw partner medeondernemer te maken. Hij of zij deelt dan mee in de winst en draagt mede verantwoordelijkheid voor het ondernemingsresultaat. In sommige situaties kan het ook aantrekkelijk zijn om werkzaamheden onder te brengen in een management-bv, waarmee u afspraken vastlegt op zakelijke basis. Werkt u samen binnen een vennootschap onder firma (vof)? Dan kunt u kiezen voor een winstverdeling die past bij ieders bijdrage. Elk alternatief heeft andere gevolgen voor de belastingheffing en de onderlinge verhouding. Het juiste belastingadvies is daarom belangrijk.
Belastingadvies onderwerpen
Eijkhout en partners is uw volledige partner op het gebied van accountancy en belastingadvies. Wilt u meer weten over diverse gerelateerde onderwerpen? Klik dan op een onderwerp in de lijst, of maak een keuze uit ons complete aanbod.
Meer weten over een onze diensten? Maak dan vrijblijvend een afspraak of neem contact met ons op.
Hoe helpt Eijkhout & Partners u hierbij?
Elke gezinssituatie is anders. Daarom kijkt Eijkhout & Partners niet alleen naar de regels, maar vooral naar wat in uw geval past. We brengen uw fiscale positie in kaart, beoordelen welke vorm van samenwerking het meest voordelig is en zorgen voor een correcte vastlegging. Of het nu gaat om een arbeidsovereenkomst, winstverdeling of de oprichting van een management-bv, wij helpen u bij het maken van heldere afspraken. Ook bij vragen over opvolging binnen de familie bieden we ondersteuning. Zo zorgt u ervoor dat de samenwerking met uw partner of kind goed geregeld is, fiscaal, juridisch én praktisch.
Vrijblijvend kennismaken met onze accountants en belastingadviseurs
Ondernemen is een uitdaging waarin u uw ziel en zaligheid legt. U zoekt daarbij een accountantskantoor die niet alleen naar cijfers kijkt, maar juist ook antwoord heeft op uw vragen van nu. Een accountant en adviseur die u helpt focus en koers te bepalen en het juiste antwoord geeft op uw ondernemersvragen. Welkom bij Accountantskantoor Eijkhout en Partners te Nijmegen. Ondernemen zit in onze roots en dat laten wij u graag zien.
Eijkhout & Partners is de ideale uitkomst als u op zoek bent naar een accountant in Nijmegen. Onze ervaren accountants helpen bedrijven met een breed scala aan financieel- en bedrijf gerelateerd advies. Wij voorzien ondernemers in heel regio Nijmegen en daarbuiten van onze diensten.
