Aangifte inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting
Als ondernemer krijgt u elk jaar te maken met fiscale verplichtingen zoals de aangifte inkomstenbelasting (IB) of vennootschapsbelasting (VPB). Een correcte en tijdige aangifte is niet alleen wettelijk verplicht, maar voorkomt ook vervelende gevolgen zoals boetes, naheffingen en het mislopen van fiscale voordelen.
Bij Eijkhout & Partners zorgen wij ervoor dat uw fiscale aangiften niet alleen correct zijn, maar ook optimaal gebruikmaken van de fiscale mogelijkheden die voor ú van toepassing zijn.
Inkomstenbelasting voor ondernemers
Ondernemers die werken als eenmanszaak, VOF of zelfstandig professional zijn belastingplichtig voor de inkomstenbelasting (IB). Hierbij wordt de winst uit onderneming belast in box 1 van de inkomstenbelasting. In tegenstelling tot particulieren is de aangifte voor ondernemers aanzienlijk complexer, omdat deze niet alleen afhankelijk is van het inkomen, maar ook van zakelijke investeringen, fiscale regelingen en de juiste scheiding tussen privé en zakelijk gebruik. Denk hierbij aan het toepassen van investeringsaftrek, het bijhouden van een correcte administratie en het inschatten van de invloed van privégebruik van bijvoorbeeld een auto of werkruimte.
De afgelopen jaren zijn er belangrijke wijzigingen doorgevoerd in het fiscale landschap. Zo is de fiscale oudedagsreserve sinds 2023 niet meer op te bouwen en wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd, wat directe invloed heeft op de fiscale positie van ondernemers. Dit betekent dat belastingvoordeel afneemt, terwijl de noodzaak tot een efficiënte en slimme aangifte juist toeneemt. Door de aangifte inkomstenbelasting gelijktijdig op te stellen met de jaarrekening, kunnen verschillen in fiscale en commerciële winst beter worden beheerst. Dit voorkomt fouten en bevordert de consistentie in de aangifte. Bij Eijkhout & Partners begeleiden wij ondernemers persoonlijk en branchegericht, zodat de aangifte niet alleen voldoet aan de eisen van de Belastingdienst, maar ook fiscaal gunstig uitpakt.
Vennootschapsbelasting voor BV’s
De vennootschapsbelasting (VPB) is van toepassing op besloten vennootschappen (BV’s) en naamloze vennootschappen (NV’s), en dus niet op ondernemers die werken via een eenmanszaak of vennootschap onder firma. Voor deze ondernemingen geldt een jaarlijkse aangifteplicht, waarbij de deadline doorgaans ligt binnen vijf maanden na afloop van het boekjaar. Het is mogelijk om uitstel aan te vragen, maar tijdige en correcte indiening blijft belangrijk om fiscale sancties te voorkomen.
In 2025 zijn de tarieven voor de vennootschapsbelasting vastgesteld op 19 procent voor winsten tot 200.000 euro en 25,8 procent voor winsten boven dit bedrag. Daarnaast zijn er belangrijke wijzigingen doorgevoerd, zoals de verdere beperking van renteaftrek en aangescherpte regels rondom de fiscale eenheid sinds 2024. Dit vraagt om een actuele fiscale strategie waarbij commerciële en fiscale resultaten zorgvuldig op elkaar worden afgestemd.
Waar ondernemers in de inkomstenbelasting profiteren van regelingen zoals de zelfstandigenaftrek, gelden voor BV’s andere overwegingen. Zo is het fiscaal voordeel vooral te behalen door het optimaliseren van de winstverdeling, het zorgvuldig plannen van dividenduitkeringen in box 2 en het benutten van regelingen als de innovatiebox of investeringsaftrek. Het is belangrijk dat eventuele verschillen tussen de commerciële jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva tijdig worden beoordeeld, zodat verrassingen tijdens een controle worden voorkomen. Bij Eijkhout & Partners helpen wij u om de aangifte vennootschapsbelasting zo in te richten dat u voldoet aan de wetgeving én geen fiscale kansen laat liggen.
Veelgemaakte fouten en hoe ze te voorkomen
Bij het doen van belastingaangifte maken ondernemers vaak onbewust fouten die vervelende financiële gevolgen kunnen hebben. Een veelvoorkomende misser is het vergeten van de correctie voor privégebruik van de auto, wat kan leiden tot een te lage belastingafdracht. Ook de MKB-winstvrijstelling wordt regelmatig onjuist toegepast, bijvoorbeeld wanneer ondernemers deze toepassen zonder dat er daadwerkelijk sprake is van winst uit onderneming. Daarnaast komt het geregeld voor dat de aangifte vennootschapsbelasting te laat wordt ingediend of onvoldoende wordt onderbouwd, wat het risico op boetes of vragen van de Belastingdienst vergroot.
Om dergelijke fouten te voorkomen is het raadzaam om samen te werken met gecertificeerde accountants die actuele kennis hebben van de fiscale wetgeving en weten hoe ze deze in uw voordeel kunnen toepassen. Daarnaast biedt het gebruik van een professioneel online boekhoudpakket, dat direct gekoppeld is aan fiscale software, niet alleen gemak, maar ook zekerheid dat gegevens correct worden overgenomen in de aangifte. Zo legt u een solide basis voor een correcte en efficiënte fiscale afhandeling.
Eijkhout & Partners: Fiscaal partner voor uw onderneming
Bij Eijkhout & Partners geloven we dat een goede fiscale aanpak begint bij een geïntegreerde werkwijze. Daarom combineren wij het opstellen van uw jaarrekening en aangifte in één zorgvuldig proces. Door onze sectorgerichte benadering zijn we in staat om niet alleen fouten te voorkomen, maar ook om fiscaal voordeel voor uw onderneming optimaal te benutten.
Als specialist in het begeleiden van MKB-bedrijven, zzp’ers en BV’s beschikken wij over actuele kennis van de voortdurend veranderende fiscale regelgeving. Wij werken met ondernemers uit de regio Nijmegen en bieden hen persoonlijke en proactieve ondersteuning, afgestemd op hun specifieke situatie en branche.
Wilt u zeker weten dat uw aangifte correct, volledig en fiscaal voordelig wordt opgesteld? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek met een van onze accountants of belastingadviseurs. We staan klaar om u verder te helpen.
Aangifte onderwerpen
Eijkhout en partners is uw volledige partner op het gebied van accountancy en belastingadvies. Wilt u meer weten over diverse gerelateerde onderwerpen? Klik dan op een onderwerp in de lijst, of maak een keuze uit ons complete aanbod.
Meer weten over een onze diensten? Maak dan vrijblijvend een afspraak of neem contact met ons op.
Vrijblijvend kennismaken met onze accountants en belastingadviseurs
Ondernemen is een uitdaging waarin u uw ziel en zaligheid legt. U zoekt daarbij een accountantskantoor die niet alleen naar cijfers kijkt, maar juist ook antwoord heeft op uw vragen van nu. Een accountant en adviseur die u helpt focus en koers te bepalen en het juiste antwoord geeft op uw ondernemersvragen. Welkom bij Accountantskantoor Eijkhout en Partners te Nijmegen. Ondernemen zit in onze roots en dat laten wij u graag zien.
Eijkhout & Partners is de ideale uitkomst als u op zoek bent naar een accountant in Nijmegen. Onze ervaren accountants helpen bedrijven met een breed scala aan financieel- en bedrijf gerelateerd advies. Wij voorzien ondernemers in heel regio Nijmegen en daarbuiten van onze diensten.
